各盟市金融辦，滿洲里、二連浩特市金融辦，內(nèi)蒙古地方金融協(xié)會、區(qū)內(nèi)各小額貸款公司：

現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司全面風(fēng)險管理指引（試行）》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

內(nèi)蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局

?????????????????????? ??????2022年1月19日

內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司全面風(fēng)險管理指引

（試行）

第一章 總??則

第一條為提高小額貸款公司風(fēng)險管理水平，促進小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強小額貸款公司監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕86號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理條例》《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于支持小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展加強金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（內(nèi)政辦發(fā)〔2015〕122號）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條在自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司，以及注冊地在自治區(qū)行政區(qū)域外的小額貸款公司在自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立的分支機構(gòu)適用本指引。

第三條本指引所稱監(jiān)管部門是指內(nèi)蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局(以下簡稱“自治區(qū)地方金融監(jiān)管局”)以及盟市、旗縣級地方金融工作機構(gòu)。

第四條 本指引所稱風(fēng)險，是指對實現(xiàn)小額貸款公司經(jīng)營目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素。

本指引所稱全面風(fēng)險管理，是指小額貸款公司圍繞經(jīng)營目標(biāo)，對經(jīng)營中的各類風(fēng)險進行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施。

第五條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險。

各類風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

小額貸款公司的全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風(fēng)險之間的相互影響。

第六條 小額貸款公司全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進行調(diào)整。

（二）全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋所有業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構(gòu)；覆蓋所有部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

（三）獨立性原則。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理部門足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)部門之間形成相互制衡的運行機制。

（四）有效性原則。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。

第七條 小額貸款公司全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：

（一）風(fēng)險治理架構(gòu)；

（二）風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；

（三）風(fēng)險管理政策、制度和程序；

（四）數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；

（五）內(nèi)部控制體系。

第八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)形成與本機構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險管理理念、價值準(zhǔn)則、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達和監(jiān)督機制，推動全體工作人員理解和執(zhí)行。

第九條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全面風(fēng)險管理的主體責(zé)任，建立全面風(fēng)險管理制度，保障制度執(zhí)行，對全面風(fēng)險管理體系進行自我評估，健全自我約束機制。

第十條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，做好全面風(fēng)險管理相關(guān)信息披露工作。

第二章 風(fēng)險治理架構(gòu)

第十一條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理架構(gòu)，明確董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事（會）、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。

第十二條 小額貸款公司董事會（執(zhí)行董事）承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）制定風(fēng)險管理策略；

（二）設(shè)定風(fēng)險偏好和確保風(fēng)險限額的設(shè)立；

（三）審議、審核重大風(fēng)險管理政策、制度和程序；

（四）監(jiān)督高級管理層開展全面風(fēng)險管理；

（五）審議、審核全面風(fēng)險管理報告；

（六）審議、審核全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險的信息披露；

（七）其他與風(fēng)險管理有關(guān)的職責(zé)。

第十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立信息溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險管理相關(guān)決策。

第十四條小額貸款公司監(jiān)事（會）承擔(dān)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會（執(zhí)行董事）和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當(dāng)納入監(jiān)事（會）工作報告。

第十五條小額貸款公司高級管理層承擔(dān)全面風(fēng)險管理的實施責(zé)任，執(zhí)行董事會（執(zhí)行董事）的決議、決定，履行以下職責(zé)：

（一）建立適應(yīng)全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運行機制；

（二）制定清晰的執(zhí)行和問責(zé)機制，確保風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額得到充分傳達和有效實施；

（三）根據(jù)董事會（執(zhí)行董事）設(shè)定的風(fēng)險偏好，制定風(fēng)險限額，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度；

（四）制定風(fēng)險管理政策、制度和程序，定期評估，必要時予以調(diào)整；

（五）評估全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況并向董事會（執(zhí)行董事）報告；

（六）對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策、制度和程序的情況進行監(jiān)督，根據(jù)董事會的授權(quán)進行處理；

（七）風(fēng)險管理的其他職責(zé)。

第十六條規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的小額貸款公司可以設(shè)立風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）。風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理的高級管理人員應(yīng)當(dāng)保持充分的獨立性，獨立于操作和經(jīng)營條線，可以直接向董事會（執(zhí)行董事）報告全面風(fēng)險管理情況。

第十七條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任；風(fēng)險管理部門承擔(dān)制定政策和流程，監(jiān)測和管理風(fēng)險的責(zé)任。

第十八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：

（一）實施全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；

（二）牽頭協(xié)調(diào)識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險，及時向高級管理人員報告；

（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策、制度和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策、制度和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議；

（四）組織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。

第十九條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在分支機構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與分支機構(gòu)風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構(gòu)。

第二十條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)賦予風(fēng)險管理部門充足的資源、獨立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險管理職責(zé)的需要。

第三章 風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額

第二十一條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟變化，并在公司內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。

第二十二條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在公司內(nèi)傳達并執(zhí)行。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進行一次評估。

第二十三條 小額貸款公司制定的風(fēng)險偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃的制定依據(jù)，風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)性；

（二）為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量；

（三）愿意承擔(dān)的各類風(fēng)險的最大水平；

（四）風(fēng)險偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。上述定量指標(biāo)通過風(fēng)險限額、經(jīng)營計劃、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)的安排；

（五）對不能定量的風(fēng)險偏好的定性描述，包括承擔(dān)此類風(fēng)險的原因、采取的管理措施；

（六）資本、流動性抵御總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的水平；

（七）可能導(dǎo)致偏離風(fēng)險偏好目標(biāo)的情形和處置方法。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)在書面的風(fēng)險偏好中明確董事會（執(zhí)行董事）、高級管理層和風(fēng)險總監(jiān)、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門在制定和實施風(fēng)險偏好過程中的職責(zé)。

第二十四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險偏好的機制。

當(dāng)風(fēng)險偏好目標(biāo)被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因，制定解決方案并實施。

第二十五條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進行調(diào)整。

第二十六條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策、制度和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動性等。

風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進行監(jiān)控，并向董事會或高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。

風(fēng)險限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時，小額貸款公司應(yīng)當(dāng)啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向?qū)俚亟鹑诒O(jiān)管部門報告。

第四章 風(fēng)險管理政策、制度和程序

第二十七條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險管理制度。

第二十八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)對各分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門涉及的各類風(fēng)險，進行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定每項業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險管理政策、制度和程序。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險計量技術(shù)，加強對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。

第二十九條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險管理對各類風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、各類風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理政策、制度和程序的一致性。

第三十條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策、制度和程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風(fēng)險。

第三十一條小額貸款公司采用模型計量風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性。董事會（執(zhí)行董事）和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。

第三十二條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立專門的制度和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進行重大改動、設(shè)立分支機構(gòu)、從事重大投資等可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。小額貸款公司開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會（執(zhí)行董事）批準(zhǔn)。

第三十三條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風(fēng)險。

第三十四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況（包括會嚴(yán)重威脅生存能力的壓力情景）下應(yīng)當(dāng)采取的措施。小額貸款公司的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對分支機構(gòu)的應(yīng)急安排。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。

第三十五條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管要求，制定并定期更新完善本機構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運營的行動方案。

第三十六條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其分支機構(gòu)的風(fēng)險管理政策、制度和程序，保持風(fēng)險管理的一致性、有效性。

第三十七條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險隔離制度，規(guī)范內(nèi)部交易，防止風(fēng)險傳染。

第三十八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策、制度和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃制定、新產(chǎn)品審批、績效考評和薪酬激勵等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并有效實施。

第三十九條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策、制度和程序建立規(guī)范的文檔記錄。

第五章 內(nèi)部控制和審計

第四十條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。

第四十一條 小額貸款公司可以將全面風(fēng)險管理納入年度審計范疇，定期審查和評價全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。

第六章 監(jiān)督管理

第四十二條 監(jiān)管部門可以針對小額貸款公司風(fēng)險管理體系的健全性和有效性提出監(jiān)管意見，督促小額貸款公司持續(xù)加以完善。

第四十三條監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等實施對小額貸款公司全面風(fēng)險管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于年度考評、監(jiān)管評級、風(fēng)險提示、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管通報、監(jiān)管約談等。

第四十四條對不能滿足本指引及其他規(guī)范性文件中關(guān)于全面風(fēng)險管理要求的小額貸款公司，監(jiān)管部門可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第七章 附??則

第四十五條本指引由自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條本指引自2022年2月19日起施行。